ПрАТ "ДОК №7"

Код за ЄДРПОУ: 30531566
Телефон: 044-412-57-64
e-mail: office@sevendok.com
Юридична адреса: 04209, м.Київ, вул.Богатирська,9
 

Річний звіт за 2011 рік

Опис бізнесу(текстова частина)

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) Публiчне акцiонерне товариство "Деревообробний комбiнат №7" створене внаслiдок реорганiзацiї Вiдкритого акцiонерного товариства "Новинка" i Вiдкритого акцiонерного товариства "Деревоконструкцiя" у формi злиття, згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв.
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом Публiчне акцiонерне товариство "Деревообробний комбiнат №7" входить до складу АТ ХК "Київмiсьбуд". Для забеспечення вертикальних i горизонтальних зв"язкiв на пiдприємствi дiє цехова структура управлiння , а семе :
1. Столярне виробництво ( виготовлення дверних полотен , лиштви ,порогiв та стiнових панелей ) та монтажна дiльниця ( встановлення готових виробiв на об"єктах замовникiв)
2. Цех металопластикових та алюмiнiєвих конструкцiй та монтажу ( виготовлення вiкон , дверей та фасадних,вiтражних, балконних систем)
4. Дiльниця сушки лiсу ( виготовлення напiвфабрикатiв ( брус ) для подальшого використання у виробничому процесi столярного цеху )
Здiйснює керiвництво Голова Правлiння, яка призначається загальними зборами акцiонерiв.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій Стосовно пiдприємства були лише наступнi пропозицiї щодо реорганiзацiї. Для приведення дiяльностi ВАТ"ДОК-7" у вiдповiдностi до чинного законодавства, необхiдно було перевести форму випуску акцiй з документарної в бездокументарну , що було зроблено на загальних зборах акцiонерiв 30.03.2010 р. та змiнити органiзацiйно правову форму - ВАТ на ПАТ, що було зроблено на загальних зборах акцiонерiв 24.02.2011 р.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) Фiнансову звiтнiсть за 2011 рiк до ДКЦПФР було пiдготовлено за методичними рекомендацiями, затвердженими Рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006 р. № 1591.
Фiнансова звiтнiсть за 2011 рiк до ДКЦПФР вiдповiдає вимогам НСБО i надається у форматi, що визнаний НП (С)БО. Основнi засоби у звiтностi вiдображено за балансовою вартiстю за врахуванням накопиченої амортизацiї. Нарахування амортизацiї проводиться податковим методом.
Амортизацiя на МШП нараховується в розмiрi 100% в першому мiсяцi використання.
До складу запасiв включаються :
- сировини i матерiали;
- паливо;
- тара й тарнi матерiали;
- запаснi частини;
- iншi матерiали;
- напiвфабрикати;
- готова продукцiя.
Запаси облiковуються за собiвартiстю, яка включає витрати на придбання та доставку. Вибуття запасiв облiковується за методом ФIФО.
Дебiторська заборгованiсть визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг.
Поточнi забов"язання вiдображаються за сумою погашення.
Текст аудиторського висновку 1. ЗАГАЛЬНI ВIДОМОСТI ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ.

1.1. ЗАГАЛЬНI ВIДОМОСТI ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ.

На пiдставi договору № 64IЦП вiд 10.04.2012 року, укладеного мiж Публiчним акцiонерним товариством <Деревообробний комбiнат № 7> (далi - Замовник, Пiдприємство, ПАТ <ДОК № 7>) та Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю <Аудиторська фiрма <Нюанс-Аудит> (далi - Виконавець, Аудитор, ТОВ <АФ <Нюанс-Аудит>), останнiм проведено аудиторську перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Замовника за перiод з 01.01.2011р. по 31.12.2011р.

Метою аудиту є:

Висловлення власної професiйної думки Аудитора стосовно повноти та достовiрностi бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi Замовника та визначення показникiв його фiнансового стану за перiод дiяльностi з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.

1.2. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРА.

Найменування: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <Аудиторська фiрма <Нюанс-Аудит>
Код ЄДРПОУ: 30303488
Органiзацiйно-правова форма: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю
Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 2085 видане згiдно рiшенню Аудиторської палати України вiд 30 березня 2001р. № 100
Свiдоцтво чинне до 24 лютого 2016 року.
Адреса:
02660, м. Київ, пр-т Визволителiв, 3, офiс 7
ТелефонIфакс: 516-516-0; 536-16-50.
Генеральний директор ТОВ <АФ <Нюанс-Аудит> Фiлозоп Олег Володимирович, сертифiкат аудитора серiя А № 003583, виданий згiдно рiшення Аудиторської палати України № 73 вiд 18 грудня 1998 року, сертифiкат чинний до 18 грудня 2012 року, згiдно рiшення Аудиторської палати України № 182I9 вiд 27 вересня 2007 року.

1.3. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА.

Найменування емiтента: Публiчне акцiонерне товариство <Деревообробний комбiнат № 7>
Код ЄДРПОУ: 30531566
Органiзацiйно-правова форма емiтента: акцiонерне товариство
№ свiдоцтва про державну реєстрацiю (перереєстрацiю) та дата видачi свiдоцтва Свiдоцтво Серiя А01 №482309 видане Оболонською районною в м. Києвi державною адмiнiстрацiєю 02.03.2011р. у зв'язку зi змiною найменування юридичної особи. Дата проведення первинної державної реєстрацiєю 02.09.1999р. Запис в ЄДР № 10691200000004584.
Дата внесення змiн до установчих документiв: 02.03.2011року статут зареєстровано в новiй редакцiї Оболонською районною в м. Києвi державною адмiнiстрацiєю за номером 10691050011004584.
Юридична адреса та мiсцезнаходження: 04209, Україна, м. Київ, вул. Богатирська, 9
Телефон: 413-37-18

Основнi види дiяльностi:
20.30.0 - виробництво теслярських та столярних виробiв;
20.10.0 - лiсопильне та стругальне виробництво, просочування деревини;
20.51.0 - виробництво iнших виробiв з деревини;
28.11.0 - виробництво металевих конструкцiй;
28.75.0 - виготовлення iнших готових металевих виробiв;
45.25.4 - монтаж металевих конструкцiй.

Кiлькiсть акцiонерiв: всього 1357, в т.ч.:
 фiзичнi особи - 1355
 юридичнi особи - 2

Статутний капiтал: 3794,00 тис. грн.

Дата та № реєстрацiї випуску цiнних паперiв: 30.04.2010р., № 36I10I1I10
Орган який здiйснив реєстрацiю випуску цiнних паперiв: Територiальне управлiння ДКЦПФР в м. Києвi та Київськiй обл.

Вид цiнних паперiв - акцiї.
Тип та категорiя цiнних паперiв: простi iменнi.
Номiнальна вартiсть цiнних паперiв: 0,25грн.

Загальна кiлькiсть цiнних паперiв, яка облiковується за кодом: 15175360 штук, що формує статутний фонд товариства загальною вартiстю 3793840,00грн.

Станом на 31.12.2011 року акцiї розподiленi таким чином:
14117646шт. акцiй, що складає 93,03% Статутного фонду належать юридичним особам.
1057714шт. акцiй, що складає 6,97% Статутного фонду належать фiзичним особам

Юридичнi особи, якi володiють бiльше як 10% Статутного капiталу:

№ пIп Код ЄДРПОУ, iдентифiкацiйний код ,найменування, П.I.Б, Кiлькiсть акцiй , частина у статутному фондi,%
1 .34352921 ТОВ <АММА КБ> 10 323 805 68,03
2 . 23527052 АТ <ХК <Київмiськбуд> 3 793 841 25,0
РАЗОМ 14 117 646 93,03

Попереднiй термiн виконання робiт з 10.04.2012 року по 28.04.2012 року.
Дата видачi висновку - 23.04.2012 року.

Особами, вiдповiдальними за стан ведення фiнансово-господарської дiяльностi та складання фiнансової звiтностi Замовника у перiодi, що перевiрявся були:

Голова Правлiння - Кириченко Оксана Станiславiвна (у перiод з 01.01.2011р. по 24.02.2011р.), вiдкликана з посади згiдно Протоколу №1 Загальних зборiв акцiонерiв ВАТ <ДОК-7> вiд 24.02.2011р.

Директор - Кириченко Оксана Станiславiвна (у перiод з 24.02.2011р.), призначена згiдно Протоколу №2 Наглядової Ради ПАТ <ДОК-7> вiд 24.02.2011р.

Головний бухгалтер - Конах Олена Михайлiвна (у перiод з 01.01.2011р. по 23.03.2011р.), звiльнена згiдно Наказу Директора ПАТ <Деревообробний комбiнат №7> №26-к вiд 23.03.2011р.

Головний бухгалтер - Торгашов Сергiй Вiкторович (у перiод з 04.04.2011р.), призначений згiдно Наказу Директора ПАТ <Деревообробний комбiнат №7> №31-к вiд 04.04.2011р.

Користувачi висновку:
Правлiння ПАТ <Деревообробний комбiнат № 7>;
Акцiонери ПАТ <Деревообробний комбiнат № 7>;
Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку в м. Києвi та Київськiй областi.


1.4. УМОВНО - ПОЗИТИВНА ДУМКА НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА.


Аудиторський висновок складено у вiдповiдностi до:

-статей 40 та 41 Закону України <Про цiннi папери та фондовий ринок> № 3480-IV вiд 23.02.2006 р.;
- Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1528 вiд 19 грудня 2006р.;
- Методичних рекомендацiй, щодо пiдготовки аудиторського висновку при перевiрцi вiдкритих акцiонерних товариств та пiдприємств - емiтентiв облiгацiй (крiм комерцiйних банкiв), схвалених протоколом засiдання Аудиторської палати України № 99 вiд 23 лютого 2001 р.;
-Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №1360 вiд 29.09.2011 року <Про затвердження вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики);
-Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 N 122I2 <Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв>:
-Мiжнародного стандарту аудиту N 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>;
-Мiжнародного стандарту аудиту N 705 <Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора>;
-Мiжнародного стандарту аудиту N 710 <Порiвняльна iнформацiя - вiдповiднi показники i порiвняльна фiнансова звiтнiсть>.
-Мiжнародного стандарту аудиту N 720 <Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть>.

Пiд час пiдготовки звiту використано концептуальну основу, що iрунтується на нацiональних положеннях (стандартах) бухгалтерського облiку.

Пiдприємством було надано документи, котрi дають уяву i дозволяють висловити думку незалежного аудитора щодо його фiнансової звiтностi за перiод дiяльностi з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року та зробити висновки щодо його фiнансового стану на 31.12.2011 року.

- установчi документи;
- первиннi бухгалтерськi документи, регiстри аналiтичного та синтетичного облiку;
- баланс ПАТ <Деревообробний комбiнат №7> станом на 31.12.2011 року з валютою балансу 36774,00тис.грн.;
- звiт про фiнансовi результати ПАТ <Деревообробний комбiнат №7> за 2011 рiк;
- звiт про рух грошових коштiв ПАТ <Деревообробний комбiнат №7> за 2011 рiк;
- звiт про власний капiтал ПАТ <Деревообробний комбiнат №7> за 2011 рiк;
-примiтки до рiчної фiнансової звiтностi ПАТ <Деревообробний комбiнат №7> за 2011 рiк;
- розрахунок вартостi чистих активiв станом на 31.12.2011 року.

Масштаб проведення аудиту вiдповiдає вимогам Закону України <Про аудиторську дiяльнiсть>, Мiжнародним стандартам аудиту. Пiд час аудиту зроблено дослiдження доказiв з метою обiрунтування сум та iнформацiї, розкритих у вiдповiднiй звiтностi, а також оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки.

Перевiрку сплановано i проведено з достатньою впевненiстю в тому, що звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi та за внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає необхiдним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.

Вiдповiдальнiстю Аудитора є висловлення думки щодо фiнансової звiтностi Пiдприємства за 2011 рiк на основi результатiв аудиту.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження Аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки.
Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання Публiчним акцiонерним товариством <Деревообробний комбiнат №7> фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.

Пiд час проведення перевiрки Аудитором здiйснено планування i виконання аудиторських процедур, у масштабi яких було забезпечено одержання обсягу аудиторських доказiв, достатнiх для формування обiрунтованої впевненостi аудитора у правильностi його думки щодо всiх суттєвих аспектiв iнформацiї, що перевiрялась.

Пiд час аудиту зроблено дослiдження доказiв з метою обiрунтування сум та iнформацiї, розкритих у вiдповiднiй звiтностi, а також оцiнку вiдповiдностi застосованих Замовником принципiв облiку нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi, чинних протягом перiоду перевiрки.

Проведена аудиторська перевiрка забезпечує розумну основу для висловлення думки незалежного аудитора стосовно фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства <Деревообробний комбiнат №7> за 2011 рiк.

Висновки чи рiшення, якi суперечать чинному законодавству України, аудитору не вiдомi.

Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки:

Аудитор не спостерiгав за щорiчною iнвентаризацiєю основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв та розрахункiв, яка була проведена згiдно Наказу Публiчного акцiонерного товариства <Деревообробний комбiнат №7> № 96 вiд 31.10.2011р., оскiльки на той момент Аудитор не був призначений Аудитором Товариства.
Аудитором вказано бухгалтерськiй службi Пiдприємства на необхiднiсть дотримуватися вимог Закону України <Про акцiонернi товариства> №514-VI вiд 17.09.2008р. щодо порядку формування резервного капiталу. У вiдповiдностi до статтi 19 вищевказаного Закону, резервний капiтал формується у розмiрi не менше нiж 15 вiдсоткiв статутного капiталу товариства шляхом щорiчних вiдрахувань вiд чистого прибутку товариства або за рахунок нерозподiленого прибутку. До досягнення встановленого статутом розмiру резервного капiталу розмiр щорiчних вiдрахувань не може бути меншим нiж 5 вiдсоткiв суми чистого прибутку товариства за рiк.
Крiм того, Аудитору не вдалося на момент складення цього висновку отримати документальне пiдтвердження дебiторської та кредиторської заборгованостей в повному обсязi.
Пiд час аудиторської перевiрки були виявленi деякi порушення бухгалтерського та податкового облiку, однак данi порушення мають обмежений вплив на фiнансову звiтнiсть та не впливають на фiнансовий стан пiдприємства.

Висловлення думки:
Наслiдки проведеної аудиторської перевiрки свiдчать, що узагальнюючi показники рiчної звiтностi про фiнансовi результати та рiчного балансу Публiчного акцiонерного товариства <Деревообробний комбiнат №7> станом на 31.12.2011 року, за винятком можливого впливу питання, вказаного у абзацi "Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки", вiдповiдають залишкам на рахунках в Головнiй книзi, не суперечать аналiтичному облiку, первинним документам та iснуючим нормативам, на пiдставi чого можна зробити висновок про їх достовiрнiсть, повноту i вiдповiднiсть чинному законодавству України, а сама фiнансова звiтнiсть надає достовiрну та справедливу iнформацiю про фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства <Деревообробний комбiнат №7> станом на 31.12.2011 року.

Звiт щодо вимог iнших законодавчих та нормативних актiв



2. ОРГАНIЗАЦIЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ.

2.1. ЗАГАЛЬНI ВIДОМОСТI ДIЯЛЬНОСТI ПIДПРИЄМСТВА.

Товариство має самостiйний баланс. Товариство здiйснює пiдприємницьку дiяльнiсть на принципах повної господарської самостiйностi, самоврядування, самофiнансування i самоокупностi.
Майно товариства становлять виробничi i невиробничi фонди, а також iншi цiнностi, вартiсть яких вiдображається в самостiйному балансi Товариства.

2.2. ЗАГАЛЬНI ВIДОМОСТI ВЕДЕННЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ НА ПIДПРИЄМСТВI.
Ведення бухгалтерського облiку у 2010 роцi пiдприємство здiйснювало у вiдповiдностi до вимог Закону України вiд 16.07.99р. № 996-Х1V <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi>, нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та iнших нормативно-правових актiв, чинних на територiї України.
Органiзацiя бухгалтерського облiку на пiдприємствi в перiодi, що перевiрявся, iрунтувалась вiдповiдно до облiкової полiтики, що затверджена наказом Публiчного акцiонерного товариства <Деревообробний комбiнат № 7> № 1 вiд 04.01.2011року. Протягом 2011 року облiкова полiтика пiдприємства залишалася незмiнною.
Стан та ведення бухгалтерського облiку Замовника у 2011роцi вiдповiдають вимогам чинного законодавства України. Статтi балансу та звiту про фiнансовi результати за 2011рiк вiдображають данi аналiтичного та синтетичного облiку.




2.3. ОБЛIК АКТИВIВ.

Станом на 31.12.2011р. на балансi пiдприємства облiковується активiв на загальну суму 36774,00тис.грн., з них найбiльшу питому вагу складають основнi засоби по залишковiй вартостi 26451,00тис.грн. (71,93%), дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги чистою реалiзацiйною вартiстю - 5091,00тис.грн. (13,84%), готова продукцiя - 2175,00тис.грн. (5,91%), виробничi запаси в сумi 1569,00тис.грн. (4,27%) та iншi оборотнi активи - 633,00тис.грн. (1,72%).
Аудитор в цiлому пiдтверджує правильнiсть класифiкацiї та оцiнки активiв пiдприємства, а також правильнiсть вiдображення їх у бухгалтерському облiку.

2.3.1. ОБЛIК ОСНОВНИХ ЗАСОБIВ.

Аналiтичний та синтетичний облiк, правильнiсть вiдображення в облiку та звiтностi надходжень, реалiзацiї, лiквiдацiї та iншого вибуття, iнвентаризацiї, ремонту, модернiзацiї та переоцiнки основних засобiв Замовником в перiодi, що перевiрявся, в цiлому здiйснювались у вiдповiдностi до П(С)БО N 7 <Основнi засоби>.
Станом на 31.12.2011року на балансi пiдприємства облiковувалось основних засобiв залишковою вартiстю на суму 26451,00тис.грн.

Основнi засоби на пiдприємствi розподiлялися за залишковою вартiстю наступним чином:
 будинки, споруди та передавальнi пристрої - 17093,00тис.грн.
 машини та обладнання - 8044,00тис.грн.
 транспортнi засоби - 471,00тис.грн.
 iнструменти, прилади, iнвентар - 843,00тис.грн.

Облiкова полiтика Пiдприємства, стосовно облiку основних засобiв, протягом перiоду, що перевiрявся, залишалась незмiнною.

Станом на 31.12.2011 року на балансi пiдприємства облiковувалось незавершенi капiтальнi iнвестицiї вартiстю 467,00тис.грн.

Станом на 31.12.2011 року на балансi пiдприємства облiковувались вiдстроченi податковi активи у розмiрi 86,00тис.грн.

Данi пiдтверджуються проведеною щорiчною iнвентаризацiєю згiдно наказу Публiчного акцiонерного товариства <Деревообробний комбiнат № 7> № 96 вiд 31.10.2011р. Аудитор не приймав участi у iнвентаризацiї, оскiльки на момент її проведення, вiн не був призначений аудитором Товариства.

2.3.2. ОБЛIК ЗАПАСIВ.

Аналiтичний та синтетичний облiк, порядок визнання та первiсної оцiнки придбання запасiв здiйснювались в цiлому у вiдповiдностi до П(С)БО № 9 <Запаси>.
Станом на 31.12.2011 року на пiдприємствi облiковувалося запасiв на суму 3831,00тис.грн., з них:
 сировина i матерiали - 1545,00тис.грн;
 Запаснi частини - 5,00тис.грн;
 Паливо - 14,00тис.грн;
 Малоцiннi та швидкозношуванi предмети - 5,00тис.грн.;
 Незавершене виробництво - 51,00тис.грн.;
 Готова продукцiя - 2175,00тис.грн.;
 Товари - 36,00тис.грн.

Данi пiдтверджуються проведеною щорiчною iнвентаризацiєю згiдно наказу Публiчного акцiонерного товариства <Деревообробний комбiнат № 7> № 96 вiд 31.10.2011р. Аудитор не приймав участi у iнвентаризацiї, оскiльки на момент її проведення, вiн не був призначений Аудитором Товариства.

Протягом 2011 року облiкова полiтика стосовно визначення методiв оцiнки вибуття запасiв залишалась незмiнною. На пiдприємствi встановлено метод списання запасiв на виробництво та реалiзацiю: середньозваженої собiвартостi - за середнiм вiдсотком.

2.3.3. ВИТРАТИ ВИРОБНИЦТВА ТА ОБIГУ.

Бухгалтерський облiк витрат у перiодi, що перевiрявся, здiйснювався пiдприємством у вiдповiдностi до П(С)БО № 16 <Витрати>.

Операцiйнi витрати за 2011 рiк на пiдприємствi склали 28059,00тис.грн., з них:
 матерiальнi витрати - 18618,00тис.грн.;
 витрати на оплату працi - 5755,00тис.грн.;
 вiдрахування на соцiальнi заходи - 1870,00тис.грн.;
 амортизацiя - 974,00тис.грн.;
 iншi операцiйнi витрати - 842,00тис.грн.

Собiвартiсть реалiзованої Замовником продукцiї (товарiв, робiт, послуг) становила за 2011 рiк 15138,00тис.грн.

2.3.4. ОБЛIК ДЕБIТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТI.

Бухгалтерський облiк дебiторської заборгованостi здiйснювався у вiдповiдностi з П(С)БО № 10 <Дебiторська заборгованiсть>.
Станом на 31.12.2011 року на пiдприємствi облiковується дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги чистою реалiзацiйною вартiстю на суму 5091,00тис.грн. i збiльшилася у порiвняннi iз залишком на 01.01.2011 року на 143,00тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2011 року становить 1,0 тис.грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть товариства станом на 31.12.2010 року становить 192,00тис.грн.
Вiдстроченi податковi активи станом на 31.12.2011 року - 86,00тис.грн


2.3.5. ОБЛIК КОШТIВ I РОЗРАХУНКIВ.

Аудитор пiдтверджує, що за 2011 рiк облiк як грошових коштiв, так i всiх видiв розрахункiв пiдприємство здiйснювало в цiлому у вiдповiдностi до:
- Наказу Мiнiстерства фiнансiв України <Про затвердження Плану рахункiв бухгалтерського облiку та Iнструкцiї про його застосування> № 291 вiд 30 листопада 1999 року;
- <Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi> затверджене Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15 грудня 2004 року N 637;
- Iнструкцiї Постанова <Про затвердження Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi> затверджене Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21 сiчня 2004 року N 22.
 Залишок грошових коштiв в нацiональнiй валютi на 31.12.2011 року становить 6,00тис.грн.

Iншi оборотнi активи пiдприємства складають на 31.12.2011 року 633,00тис.грн.

2.4. ОБЛIК ПАСИВIВ.

2.4.1. ОБЛIК ВЛАСНОГО КАПIТАЛУ.

Статутний капiтал Товариства має розмiр 3793840 грн. (Три мiльйони сiмсот дев'яносто три тисячi вiсiмсот сорок гривень 00 коп.). Статутний фонд подiлений на 15175360 (П'ятнадцять мiльйонiв сто сiмдесят п'ять тисяч триста шiстдесят) штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Акцiї випущенi в бездокументарнiй формi. На момент перевiрки статутний фонд пiдприємства сформований та внесений у повному обсязi.

Станом на 31.12.2011 року в структурi пасивiв пiдприємства переважає залучений капiтал.
Власний капiтал товариства становив 8959,00тис.грн, або 24,36% вiд загальної вартостi пасивiв, а залучений капiтал становив 27815,00тис.грн., або 75,64% вiд загальної вартостi пасивiв.

Власний капiтал на 31.12.2011 року становив 8959,00тис.грн.
З них:
 Статутний капiтал - 3794,00тис.грн.;
 Iнший додатковий капiтал - 12305,00тис.грн.;
 Резервний капiтал - 113,00тис.грн.;
 Непокритий збиток - 7253,00тис.грн.

Облiк власного капiталу вiдповiдає вимогам чинного законодавства України.

Лiцензiя на право ведення реєстру: ВАТ "Нацiональний Депозитарiй України" АB 189650 видана 19.09.2006 р. Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку.


2.4.2. ОБЛIК ЗОБОВ'ЯЗАНЬ

Облiк та оцiнка зобов'язань в перiодi, що перевiрявся, здiйснювались у вiдповiдностi до П(С)БО № 11 <Зобов'язання>.
В структурi зобов'язань Замовника переважають поточнi зобов'язання.
Сума поточних зобов'язань станом на 31.12.2011 року становила 24832,00тис.грн. або 89,28% вiд всiх зобов'язань, з них:
i Короткостроковi кредити банкiв - 399,00тис.грн.;
i Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 22939,00тис.грн.;
i Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом - 554,00тис.грн.;
i Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування - 237,00тис.грн.;
i Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi - 658,00тис.грн.;
i Iншi поточнi зобов'язання - 45,00тис.грн.

Сума довгострокових зобов'язань станом на 31.12.2011 року становила 2974,00тис.грн., або 10,69 % вiд всiх зобов'язань, з них:
iншi довгостроковi зобов'язання - 2974,00тис.грн.

2.5. ОБЛIК РЕАЛIЗАЦIЇ, ФIНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТIВ ТА ВИКОРИСТАННЯ ПРИБУТКУ.

За даними аудиту методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про доходи в перiодi, що перевiрявся, здiйснювались згiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 15, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 290 вiд 29.11.1999р.

Загальний обсяг виручки вiд реалiзацiї продукцiї (робiт, послуг) за 2011 рiк склав 32304,00тис.грн.

По результатам дiяльностi за 2011 рiк було отримано чистий прибуток у розмiрi 129,00тис.грн. (р.220 гр.3 форма № 2)
Данi бухгалтерського облiку вiдповiдають формi № 2 <Звiт про фiнансовi результати>.

3. ОСОБЛИВА IНФОРМАЦIЯ.

Вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2011р. Складає 8959,00тис.грн. (ряд. 280 форма 1 - ряд. 480 форма 1 - ряд. 620 форма 1 - ряд. 630 форма 1). Статутний капiтал на 31.12.2011 року становить 3794,00 тис.грн.
Таким чином, вартiсть чистих активiв бiльше статутного капiталу товариства i вiдповiдає вимогам, встановленим статтею 155 <Цивiльного кодексу України> № 435-IV вiд 16.01.2003 р.

Протягом звiтного перiоду вiдбулися наступнi подiї, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" № 3480-IV вiд 23.02.2006 р, як такi, що впливають на фiнансово-господарський стан пiдприємства:
24.02.2011р. Було проведено загальнi збори акцiонерiв, за результатами якого у вiдповiдностi до Протоколу №1, було вирiшено наступне:
 Кириченко Оксану Станiславiвну вiдкликано з посади Голови Правлiння ВАТ <ДОК №7>.
 Кириченко Оксану Станiславiвну призначено на посаду Директора ПАТ <ДОК №7> (згiдно Протоколу Наглядової Ради №2 вiд 24.02.2011р.).
 Подлужного Валерiя Миколайовича вiдкликано з посади члена Правлiння ВАТ <ДОК №7>.
 Проценко Юрiя Петровича вiдкликано з посади члена Правлiння ВАТ <ДОК №7>.
 Конах Олену Михайлiвну вiдкликано з посади члена Правлiння ВАТ <ДОК №7>.
 Голубенко Тетяну Олегiвну вiдкликано з посади члена Правлiння ВАТ <ДОК №7>.
 Борисенко Семена Iвановича вiдкликано з посади Голови Наглядової Ради ВАТ <ДОК №7>.
 Топчiя В'ячеслава Вiталiйовича вiдкликано з посади члена Наглядової Ради ВАТ <ДОК №7>.
 Мартинюка Станiслава Михайловича обрано на посаду Голови Наглядової Ради ПАТ <ДОК №7>.
 Варицьку Людмилу Михайлiвну обрано на посаду члена Наглядової Ради ПАТ <ДОК №7>.
 Борисенко Ганну Iванiвну обрано на посаду члена Наглядової Ради ПАТ <ДОК №7>.
 Кириченко Максима Олександровича обрано на посаду члена Наглядової Ради ПАТ <ДОК №7>.
 Мартинюк Лiдiю Миколаївну обрано на посаду члена Наглядової Ради ПАТ <ДОК №7>.
 Борисенко Семена Iвановича обрано на посаду члена Наглядової Ради ПАТ <ДОК №7>.
 Суткович Лiдiю Олексiївну вiдкликано з посади Голови Ревiзiйної комiсiї ВАТ <ДОК №7>.
 Суткович Лiдiю Олексiївну обрано на посаду Голови Ревiзiйної комiсiї ПАТ <ДОК №7>.
Згiдно Наказу Директора ПАТ <Деревообробний комбiнат №7> №26-к вiд 23.03.2011р. Та заяви про звiльнення за власним бажанням Конах Олена Михайлiвна звiльнена з посади головного бухгалтера.
У вiдповiдностi до Наказу Директора ПАТ <Деревообробний комбiнат №7> №31-к вiд 04.04.2011р. Торгашов Сергiй Вiкторович прийнятий на посаду головного бухгалтера.







4. АНАЛIЗ ФIНАНСОВОГО СТАНУ.

Аналiз балансу на предмет лiквiдностi та платоспроможностi ПАТ <Деревообробний комбiнат № 7> станом на 31.12.2011р. Пiдтверджується розрахунком коефiцiєнтiв лiквiдностi та фiнансової стабiльностi.
Показники платоспроможностi та фiнансової стабiльностi ПАТ <Деревообробний комбiнат № 7> наведенi у додатку № 1.

Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi станом на 31.12.2011 року складає 0,00024 (орiєнтовне позитивне значення: 0,25-0,5).
Даний коефiцiєнт показує, яка частина боргiв пiдприємства може бути сплачена негайно.
Станом на 01.01.2011 року даний показник склав 0,00779.
Динамiка змiни показника у 2011 роцi порiвнюючи з 2010 роком свiдчить про погiршення платоспроможностi пiдприємства.

Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) станом на 31.12.2011 року складає 0,39 (орiєнтовне позитивне значення: 1,0-2,0).
Станом на 31.12.2010 року даний показник склав 0,40.
Даний коефiцiєнт показує достатнiсть ресурсiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов'язань.
Змiна показника цього коефiцiєнта у 2011 роцi в порiвняннi з 2010 роком свiдчить про незначне погiршення стану пiдприємства для погашення його поточних зобов'язань.


Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспроможностi) на 31.12.2011 року становить 0,24 (орiєнтовне позитивне значення 0,25-0,5). Станом на 01.01.2011 року - 0,25.
Даний коефiцiєнт показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть.
Коефiцiєнт знаходиться поза межами орiєнтованого позитивного значення.
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання Основним видом дiяльностi ВАТ "Деревообробний комбiнат № 7" є виробництво та реалiзацiя продукцiї :
- вироби iз дерева ( блоки двернi, стiновi панелi, вiкна пiд замовлення )
- металопластиковi вироби ( вiкна глухi , поворотнi , поворотно-вiдкiднi , вiдливи , дверi та балконнi системи )
- вироби iз алюмiнiєвого профiля ( вiтражi та купольнi системи ).
В подальшому планується розширення асортименту нових конкурентноспроможних видiв продукцiї безпосередньо iз дерева.
Пiдприємство здiйснює випуск продукцiї для будiвельної галузi , яка схильна до впливу сезонних коливань , що не може не вiдобразитись на роботi пiдприємства. Пiдприємство має визначену залежнiсть вiд замовлень на продукцiю що виробляє, та погодних умов , вiдповiдно сезоннi коливання мають значення.
Основним ринком збуту продукцiї , що виготовля.ться пiдприємством є пiдприємтсва та органiзацiї АТ ХК "Київмiськбуд" та приватнi замовники м.Києва та Київської областi , торговi центри "Епiцентр ", "Нова лiнiя ".
Основними клiєнтами у 2011 роцi були : "Епiцентр" , ВАТ "Домобудiвний комбiнат № 4", ВАТ "Київспецбуд", ТОВ " МЖК-1", ВАТ "Завод ЗБК iм.С.Ковальскої".
Фактори (чинники) ризику, пов'язанi з iнвестуванням в цiннi папери; ризики щодо порядку оподаткування доходiв за розмiщеними емiсiйними цiнними паперами та цiнними паперами , що розмiщуються , вiдсутнi , тому що акцiї на торговельнiй бiржi не продаються та до лiстингу не включенi ; будь-яких iнших факторiв , що можуть негативно вплинути на права власникiв цiнних паперiв емiтента немає.
Фактори ризику стосовно фiнансово - господарського стану емiтента :
- пiдвищення цiн на енергоносiї ,
- пiдвищення цiн на сировину та матерiали ,
- сезоннiсть,
- полiтична та економiчна нестабiльнiсть в Українi.
Методи зменшення ризикiв :
- модернiзацiя виробництва з метою пiдвищення якостi, зниження собiвартостi та розширення асортименту продукцiї , що виготовляє пiдприємство для створення конкурентноспроможної продукцiї.
- виготовлення оптимальної кiлькостi готових виробiв (стосовно складської програми) , щоб запобiгти втрати клiєнтiв у разi вiдсутностi продукцiї в наявностi.
- оптимiзацiя величини запасiв сировини та матерiалiв для покращення ефективностi використання обiгових коштiв,
- ведення потужної рекламної полiтики.
Основнi канали збуту та методи продажу продукцiї :
Основним ринком збуту продукцiї , що виготовляється пiдприємством є будiвельний ринок м.Києва та Київської областi. Метод продажу базується на проведеннi вiдвантаження продукцiї пiсля здiйснення попередньої оплати за замовлену продукцiю.
Для виробництва продукцiї пiдприємством використовуються наступнi матерiали та послуги :
- пиломатерiали обрiзнi ( необрiзнi)
- ДВП , ДСП , МДФ
- рiзноманiтнi види скла
- профiль алюмiнiєвий та металопластиковий ( бiлий та фарбований )
- допомiжнi матерiали ( болти , шурупи , клей , плiвка, фурнiтура i т.д.)
- послуги по доставцi вантажiв.
Сировина яка використовується для виробництва продукцiї придбається у вiтчизняних виробникiв та у представникiв в м.Києвi закордонних виробникiв за вiльними цiнами та за домовленiстю мiж постачальником та пiдприємством на базi договорiв. Перебоїв у постачаннi у пiдприємства не iснує , однак постiйне зростання цiн на сировину спричиняє додатковi витрати та сприяє пiдвищенню собiвартостi продукцiї.
Основними конкурентами в галузi для ВАТ "Деревообробний комбiнат № 7 " є пiдприємства , органiзацiї , якi виробляють продукцiю аналогiчного асортименту та розташованi в бiльш зручнiшому мiсцi для потенцiйних споживачiв.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування За останнi п'ять рокiв була придбана значна кiлькiсть сучасного,автоматизованого обладнання для виробництва якiсної дерев"яної столярки, транспортнi засоби для безперервної доставки продукцiї на об"єкти замовникiв. Для закупiвлi обладнання було залучено кредитнi кошти.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення Товариство має основнi засоби як виробничого, так i не виробничого призначення, орендує виробниче обладнання.
Використовуються всi вони за призначенням. Первiсна вартiстьосновних засобiв на кiнець звiтного перiоду збiльшилась на 2491,00 тис.грн., i становить 43924,00 тис.грн. Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться згiдно українського законодавства. Сума зносу на кiнець звiтного перiоду становить 17 473 тис.грн. Ступiнь зносу основних засобiв становить 40 %. Володiння основними засобами здiйснюється на правах власностi на постiйнiй основi. Обтяження на майно не накладались.Основнi фонди пiдприємства постiйно оновлюються.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень Основними факторами, що впливають на дiяльнiсть пiдприємства є як стан фiнансування будiвництва нових об'єктiв та i їх кiлькiсть, так i низька платоспроможнiсть замовникiв, а також гостра потреба пiдприємства в обiгових коштах.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства У звiтному перiодi на пiдприємство було накладенi:
1. штраф за результатами документальної планової виїзної перевiрки згiдно акту Державної податкової iнспекцiї у Оболонському районi м. Києва №307I2304I3053I1566 вiд 05.07.11 р.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента Джерелом фiнансування дiяльностi пiдприємства є власнi та кредитнi кошти.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів Всi роботи за укладеними договорами виконуються згiдно узгодженого графiка фiнансування та виконання робiт
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) Головний шлях покращення фiнансово - економiчного становища та лiквiдацiї збитковостi пiдприємства полягає у збiльшеннi обсягiв виробництва за рахунок розширення ринкiв збуту як продукцiї, яка вже є в асортиментi пiдприємства так i нової , конкурентноспроможної продукцiї та в зниженнi собiвартостi продукцiї шляхом оптимiзацiїї технологiї виробицiтва.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок Для розробки та впровадження нових технологiй виробництва продукцiї залучено висококвалiфiкованих технологiв та конструкторiв.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається Судових справ, в яких стороною виступав ПАТ "Деревообробний комбiнат №7" має.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі За рахунок проведеної модернiзацiї столярного виробництва значно зросли можливостi виробництва нового, сучасного та конкурентноспроможного асортименту дерев"яної продукцiї.