ПрАТ "ДОК №7"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Деревообробний комбінат № 7» Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2015року (у тисячах гривень) 1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ Публічне акціонерне товариство «Деревообробний комбінат № 7» (надалі – Підприємство) Код ЄДРПОУ: 30531566 Організаційно-правова форма емітента: акціонерне товариство № свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) та дата видачі свідоцтва: Свідоцтво Серія А01 №482309 видане Оболонською районною в м. Києві державною адміністрацією 02.03.2011р. у зв’язку зі зміною найменування юридичної особи. Дата проведення первинної державної реєстрацією 02.09.1999р. Запис в ЄДР № 10691200000004584. Дата внесення змін до установчих документів: 02.03.2011 року статут зареєстровано в новій редакції Оболонською районною в м. Києві державною адміністрацією за номером 10691050011004584. Юридична та фактична адреси: 04209, Україна, м. Київ, вул. Богатирська, 9 Телефон: 412-57-64 Предметом діяльності Підприємства є наступні напрямки: • Виробництво інших дерев’яних будівельних конструкцій і столярних виробів; • Лісопильне та стругальне виробництво; • Виробництво інших виробів з деревини; виготовлення виробів з корка, соломки та рослинних матеріалів для плетіння; • Виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій; • Виробництво інших готових металевих виробів, н.в.і.у.; •Інші спеціалізовані будівельні роботи, н.в.і.у. Фактично у 2015 році Підприємство здійснювало господарську діяльність по виробництву будівельних металевих та дерев’яних конструкцій і частин конструкцій. 2. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ Концептуальна основа Дана фінансова звітність була підготовлена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ). Відповідальність керівництва щодо підготовки фінансової звітності. Керівництво несе відповідальність за підготовку фінансової звітності, за вибір відповідних принципів бухгалтерського обліку та послідовне застосування цих принципів, за прийняття обґрунтованих та зважених суджень та оцінок, за виконання вимог МСФЗ, а також розкриття і пояснення будь-яких істотних відступів від них у звітності, за підготовку звітності Товариства як організації, яка здатна продовжувати діяльність на безперервній основі, якщо не існують у найближчому майбутньому передумови, які б свідчили про протилежне. Керівництво також несе відповідальність за створення, впровадження та підтримання у Товаристві ефективної та надійної системи внутрішнього контролю, ведення достовірної облікової документації у відповідності до законодавства та стандартів України, яка б розкривала з обґрунтованою впевненістю у будь-який час фінансовий стан Товариства та свідчила про те, що фінансова звітність відповідає вимогам МСФЗ. Керівництво застосовує необхідних заходів щодо збереження активів Товариства, виявлення і запобігання випадкам шахрайства та інших порушень. Операційне середовище, безперервність діяльності та подальше функціонування. У 2015 році Україна продовжувала знаходитися в нестабільному політичному та економічному стані. Гривня девальвувала щодо основних світових валют протягом року. Національний банк України запровадив низку стабілізаційних заходів. Для підтримання економіки країни необхідне істотне зовнішнє фінансування. Стабілізація економічної ситуації знаходиться у залежності від зусиль українського уряду, при цьому подальший розвиток економічної та політичної ситуації неможливо передбачити. У 2016 році Товариство спрямовуватиме свої зусилля на збереження своїх клієнтів, підтримку довготривалих партнерських відносин з контрагентами та забезпечення економного та раціонального використання коштів. Виходячи з вищевикладеного, керівництво вважає обґрунтованим складання цієї фінансової звітності на основі припущення, що Товариство є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку керівництва стосовно можливого впливу економічних умов на операції та фінансове положення Товариства та не містить будь-яких коригувань відображених сум, які були б необхідні, якби Товариство було неспроможним продовжувати свою діяльність та реалізовувало свої активи не в ході звичайної діяльності. Майбутні умови можуть відрізнятися від оцінок керівництва. Дана фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які могли б мати місце, як результат такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомими і їх буде можливо оцінити. Основа для підготовки затвердження та подання фінансової звітності. Товариство перейшло на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) 01 січня 2013 року відповідно до положень МСФЗ (IFRS) 1 «Перше використання мiжнародних стандартiв фінансової звітності ». З цiєї дати фiнансова звiтнiсть Товариства складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, тобто 01.01.2013р. є датою переходу. В більш ранніх звітних періодах Товариство не заявляло про відповідність своєї фінансової звітності МСФЗ. До 01.01.2013р. Товариство вело бухгалтерський облік і подавало фінансову звітність згідно з Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, затвердженими Міністерством фінансів України, Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» та іншими нормами, встановленим українським законодавством, що регулюють ведення бухгалтерського обліку в Україні. Звітним періодом для Товариства є календарний рік. Наведена фінансова звітність підготовлена станом на 31 грудня 2015 року й охоплює період з 01 січня 2015 року до 31 грудня 2015 року. Фінансова звітність представлена в українських гривнях. Інформація розкрита в тисячах гривень. Фінансова звітність підготовлена відповідно до принципу історичної собівартості. При підготовці фінансової звітності згідно з МСФЗ керівництво Підприємства зробило оцінки та припущення, які мають вплив на зазначені суми активів та зобов’язань. Валюта оцінки та подання Підприємство веде бухгалтерський облік в українських гривнях (відповідно до принципів загальноприйнятих МСБО). Основні засоби Основні засоби, що утримуються у виробничих цілях, відображені в звіті про фінансовий стан за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації за винятком незавершеного будівництва, що відображається за історичною вартістю. Прибутки або збитки, що виникають внаслідок вибуття об'єкта основних засобів, визначаються як різниця між доходом від реалізації і балансовою вартістю активу та відображаються в складі звіту про сукупні прибутки і збитки. Витрати на ліквідацію об’єктів основних засобів визнаються витратами періоду одночасно з визнанням доходу від оприбуткування ТМЦ, отриманих внаслідок такої ліквідації. Амортизація Нарахування амортизації відображається в звіті про прибутки і збитки на основі прямолінійного методу виходячи з вартості, що амортизується, з урахуванням наступних термінів корисної експлуатації: Категорія активів Термін корисної експлуатації, років Будівлі і споруди 100 Транспортні засоби 10 Обладнання 20 Меблі 10 Офісне і комп'ютерне устаткування 3 Інструменти та пристрої 5 Інші основні засоби 10 Нематеріальні активи. Нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю зменшених на накопичену амортизацію. Амортизація нараховується прямолінійним методом. У складі нематеріальних активів ПАТ «Деревообробний комбінат №7» відображено: Програма «Расчетконструкцій» - 5 тис. грн. Програма 1-С Підприємство - 88 тис. грн. Програмний комплекс АВК-3 - 3 тис. грн. Дозвіл на викиди забруднюючих речовин - 42 тис. грн. Капітальні інвестиції На кінець року на балансі підприємства обліковується капітальні інвестиції на суму 513 тис. грн. Із яких 471 тис. грн. - це обладнання по проекту енергозбереження, який було розпочато 2008 році, але оскільки для його завершення потрібні значні інвестиції, то проект поки заморожено и обладнання не використовується. В 2015 році було розпочато будівництво каркасного будинку, яке ще триває. Інвестиційна нерухомість. Інвестиційна нерухомість виділена із складу основних засобі на вимогу стандарту МСБО 40. В складі інвестиційної нерухомості знаходяться будівлі, які утримуються з метою отримання орендних платежів. Інвестиційну нерухомість оцінена за первісною собівартістю. До складу інвестиційної нерухомості входять основні засоби: Ангар 31 тис. грн. Будівля Б 1865 тис. грн. Будівля ІБК 1127 тис. грн. Навіс- ангар №2 2050 тис. грн. Разом 5073 тис. грн. Запаси Запаси відображаються по найменшій з двох оцінок: собівартості або чистої вартості реалізації. Метод оцінки вартості вибуття запасів визначається за методом ФІФО. Станом на 31.12.2015 року на підприємстві обліковуються наступні види запасів: • Сировина і матеріали – 7 027 тис. грн.; • Паливо –46,8 тис. грн. • Інші матеріали - 410,6 тис. грн. • Незавершене виробництво – 283 тис. грн.; • Запчастини - 17,6 тис. грн.; • Готова продукція – 3 376 тис. грн.; • Товари – 17 тис. грн. Чиста реалізаційна вартість є очікуваною продажною ціною в рамках звичайного ведення бізнесу за вирахуванням витрат на доведення запасів до стану придатності до продажу. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість відображається за чистою реалізаційною вартістю, яка визначається шляхом вирахування резерву сумнівної заборгованості із первісної вартості такої заборгованості. Сумнівною дебіторською заборгованістю вважається поточна дебіторська заборгованість, щодо якої існує невпевненість її погашення боржником. Величина резерву сумнівних боргів визначається методом застосування коефіцієнта сумнівності, а саме: величина резерву розраховується множенням суми залишку дебіторської заборгованості на кінець періоду на коефіцієнт сумнівності. Коефіцієнт сумнівності розраховуєтьсяметодом класифікації дебіторської заборгованості за строками непогашення: від 31 до 60 днів порушення термінів сплати – 5% від просроченої дебіторської заборгованості; від 61 до 90 днів порушення термінів сплати – 20% від просроченої дебіторської заборгованості; від 91 до 180 днів порушення термінів сплати – 50% від просроченої дебіторської заборгованості; від 181 до 365 днів порушення термінів сплати – 70% від просроченої дебіторської заборгованост. Керуючись принципом обачності в 2015 році було нараховано 100% резерв по контрагентам строк заборгованості по яким був більше 1 року і по яким було надіслано претензії або позивні заяви з у рахуванням раніше нарахованого резерву. Заборгованість покупців за поставлену продукцію, послуги на 31.12.15 Контрагенти Дебіторська заборгованість на 31.12.15 Резерв, сформований у попередніх роках Коригування резерву Дата виникнення МАР C ДЕВЕЛОПМЕНТ ТОВ 44 349,18 44 349,18 01.09.2007 Талсі ТОВ 87 704,28 87 704,28 12.03.2008 КМБ-2 186 546,14 186 546,14 30.06.2008 КМБ-2 БУ-6 ВАТ 33 349,81 33 349,81 30.06.2008 Василенко К.В. 5 750,30 5 750,30 30.06.2008 Каскад-Інвест ТОВ 3 000,00 3 000,00 21.09.2009 Трест Міськбуд-4 су-16 ВАТ 257 250,13 257 250,13 26.11.2009 Трест Міськбуд-4 су-15 ВАТ 181 956,76 181 956,76 02.12.2009 Гранд-Чубинське ТОВ 3 240,00 3 240,00 02.09.2011 Укрміськбудпостач ТОВ 60 365,30 60 365,30 30.10.2011 ВСІ ДВЕРІ ТОВ 10 698,61 10 698,61 30.06.2013 Іммер Глас Груп ТОВ 41 020,11 41 020,11 24.01.2012 МЖК БУД ВБФ КП 6 815,90 6 815,90 25.05.2012 Арустамян С. Ч. 8 478,84 8 478,84 15.10.2012 Будмонтажмоноліт ТОВ 28 255,73 28 255,73 17.04.2014 АРТ-БІЗНЕС ПЛЮС ТОВ 31 450,00 31 450,00 19.09.2013 ДБК 3 ВАТ 1981,04 1981,04 15.06.2012 МЖК-1 ТОВ 7518,94 7500,47 31.08.2015 МЖК-Будсервіс ТОВ 64 664,99 64 664,99 31.05.2013 МІСЬКБУД-4 ТОВ 45 183,99 64788,54 -19 604,55 16.07.2014 Міськбуджитлоінвест ТОВ 268 146,00 268 146,00 30.09.2013 Романов Володимир Петрович ФОП 7 931,97 317,28 7614,69 31.10.2013 Рябікін Микола Олегович .ПП 8 636,44 345,46 8 290,98 31.10.2013 Солстрой ТОВ 6 647,09 6 647,09 31.05.2013 Київпідземшляхбуд-2 Трест ПАТ 96 291,96 61 831,50 35 133,12 31.03.2014 Тетра В ТОВ 47 450,00 44 650,00 31.08.2013 Девіжн Констракшн ТОВ 2805,75 2805,75 13.11.2014 Княжий затон ТОВ 13 676,08 13 676,08 30.05.2014 Діскавер Україна ТОВ 9800,01 9800,01 03.12.2014 ЕЙ.ДІ.ЛЕНД 44 675,86 44 675,86 03.12.2014 Граніт ТОВ 18 230,40 9 115,20 21.07.2015 Кілякін С.П. ФО-П 3 510,00 2 457,00 28.02.2015 Вудпромнет ТОВ 61 366,80 2930,88 08.10.2015 УКБ ТОВ 4 031,21 4 031,21 31.12.2014 Рубін 3000 ТОВ 16 092,76 9 962,91 30.04.2015 Банош ТОВ 33 289,52 16 644,76 11.08.2015 ЄІС ТОВ 8 250,39 4 125,20 31.08.2015 Разом розгорнуте 1 760 412,29 1 455 042,15 207 720,41 Списання безнадійної дебіторської заборгованості Підприємства відбувається шляхом зменшення резерву сумнівних боргів на підставі відповідного розпорядження директора ПАТ «Деревообробний комбінат № 7». В 2015 році було списано за рахунок резерву дебіторської заборгованості на суму 256 тис. грн. - заборгованість по ТОВ "Аркада-Будівництво". Грошові кошти і їх еквіваленти Грошові кошти і їх еквіваленти складаються з грошових коштів на банківських рахунках та у касі Підприємства. Статутний капітал Статутний фонд сформований простими іменними акціями загальною кількістю 15175360 шт. по номінальній вартості 0,25 грн. за кожну. Акції випущені в бездокументарній формі. На момент перевірки Статутний фонд підприємства сформований та внесений у повному обсязі. Позики Процентні позики обліковуються за сумою надходжень, за вирахуванням прямих витрат на отримання позик. Фінансові витрати враховуються за методом нарахувань. Чисті фінансові доходи (витрати) Чисті фінансові витрати включають витрати по виплаті відсотків по позиках, прибутки і збитки від операцій з іноземною валютою. Процентні доходи признаються в звіті про прибутки і збитки у міру нарахування. Дивіденди Дивіденди відображаються у фінансовій звітності Підприємства в періоді, в якому вони були схвалені учасниками Підприємства. Податок на прибуток Податок на прибуток розрахований у відповідності з законодавством України. Протягом 2015 року ставка податку на прибуток становить – 18%.Ставка податку на прибуток, визначена фіскальним законодавством України на 2016 рік, складає 18% також. Доходи або витрати з податку на прибуток включають поточний і відстрочений податок. Податок на прибуток визнається у звіті прибутки і збитки, в тій мірі, в якій він пов'язаний з об'єктами. Поточний податок представляє собою очікувану суму податку до сплати в відношенні оподатковуваного прибутку за звітний рік, розраховану із застосуванням ставки податку діяла або в основному використовується на дату балансу, а також будь-які коригування сум податку до сплати, пов'язані з попередніми звітними періодами. Відстрочені податки визначаються із застосуванням методу зобов'язань відносно тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов'язань та їхньою податковою базою. Відстрочені податки не визнаються по відношенню до таких тимчасових різниць: які не вираховується з метою оподаткування, та різницями, що виникають в результаті первісного визнання активів або зобов'язань, не впливає ні на бухгалтерську, ні на податковий прибуток, та різницями, пов'язаним з інвестиціями в дочірні компанії в тій мірі, в якій такі різниці не будуть компенсовані у найближчому майбутньому. Пенсійне забезпечення персоналу Підприємством не укладалися пенсійні угоди за винятком участі у Державній пенсійній системі України, що вимагає сплати роботодавцем внесків, розрахованих в процентному відношенні до витрат на оплату праці, подібні витрати нараховуються в періоді нарахування відповідних сум оплати праці. Інша інформація Станом на звітну дату неоплачений капітал відсутній, статутний капітал сформований в повному обсязі. Тип цінного паперу - акція іменна, проста. Форма існування та форма випуску - бездокументарна, іменна. Емітентом торгівля цінними паперами в 2015 році не здійснювалась, але вони включені до Біржового списку Фондової біржі ПФТС без включення до Біржового реєстру. Додаткова емісія не здійснювалась. Загальна кількість акцій 15175360 шт. по номінальній вартості 0,25 грн. за кожну. Зміни в кількості акцій протягом року не відбувалось. Виконавчий орган не володіє акціями підприємства. Реєстрація акцій для випуску не проводилась. Накопиченої суми дивідендів не сплачених по привілейованими акціями не має. Рішення про виплату дивідендів не приймалось. До осіб, які мають частину у статутному капіталі належать: № п/п Код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код Найменування, П.І.Б. Кількість акцій Частина у статутному фонді,% 1 23527052 "ХК "Київміськбуд" 3 793 841 25,0000 % 2 30550772 ТОВ «ЕНВІЛ» 3 778 605 24,8996 % 3 30370711 ТОВ "Компанія Енергобудлізінг" 3 778 665 24,9000 % 4 33150118 ТОВ "ГРІН АПЕКС" 2 899 249 19,1050% 5 Фізичні особи в кількості 1359 осіб 925 000 6,0954 % РАЗОМ 15 175 360 100 Юридичні питання В ході звичайної господарської діяльності Товариство може виступати в якості відповідача за окремими судовими позовами та претензіями. Керівництво вважає, що максимальна відповідальність по зобов’язанням, у разі їх виникнення, внаслідок таких позовів або претензій, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан або на результати майбутніх операцій підприємства. Податкові та регулятивні ризики Українське законодавство щодо оподаткування та регулювання інших аспектів операційної діяльності, включаючи валютний та митний контроль, продовжує розвиватися. Ряд прийнятих законодавчих та нормативних актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки були сплачені або нараховані у фінансовій звітності. Товариство визначило можливі податкові зобов’язання, які можуть додатково вимагатися до сплати у зв’язку з існуванням згаданих вище відмінностей у інтерпретаціях вимог законодавства. Керівництво вважає, що такі потенційні зобов’язання не підлягають нарахуванню у фінансовій звітності. У разі матеріалізації зазначених потенційних зобов’язань, від Товариства може вимагатися сплата додаткових сум податків та інших зборів. Політика управління ризиками. Управління ризиками відіграє важливу роль в операційній діяльності Товариства, яке здійснюється в ході постійного процесу оцінки та визначення рівнів ризику, та засновано на системі внутрішнього контролю. В ході процесу стратегічного планування, керівництво Товариства оцінює ризики ведення діяльності. Система управління ризиками Товариства складається з сукупності визначених правил та процедур, спрямованих на виявлення, оцінку та управління ризиками діяльності з урахуванням її профілю ризиків (сукупності властивих її видів ризику). Основні категорії фінансових інструментів – основними фінансовими зобов’язаннями Товариства є торгова кредиторська заборгованість, заборгованість по залученим грошовим коштам по договорам доручення, інші довгострокові зобов’язання та поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями. Основною метою цих фінансових інструментів є залучення фінансування для операційної діяльності Товариства. Товариство має різні фінансові активи. Такі як грошові кошти та їх еквіваленти, торгову дебіторську заборгованість. Основними ризиками, які виникають при використанні фінансових інструментів Товариства є ринковий ризик, кредитний ризик та ризик ліквідності. Кредитний ризик – являє собою ризик того, що споживач (клієнт) може не виконати своїх зобов’язань перед Товариством у строк, що може призвести до фінансових збитків у Товариства. Кредитний ризик Товариства головним чином пов'язаний з торговою дебіторською заборгованістю. Суми подаються за вирахуванням резерву на покриття збитків від сумнівної заборгованості, який розраховується керівництвом Товариства на основі попереднього досвіду та оцінки поточної економічної ситуації. Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовими інструментами буде коливатися, внаслідок зміни ринкових цін. Ризик ліквідності – представляє собою ризик того, що товариство не зможе погасити свої зобов’язання по мірі настання строків їхнього погашення у звичайних або непередбачених умовах. Позиція ліквідності Товариства контролюється та управляється. Управління ризиком капіталу – Товариство управляє своїм капіталом для того, щоб забезпечити своє функціонування на безперервній основі, розширення бізнесу і, водночас, гарантувати максимальний прибуток учасникам шляхом оптимізації балансу власних та залучених коштів. Керівництво Товариства регулярно переглядає структуру капіталу. На основі результатів таких переглядів Товариство вживає заходів для підтримання балансу загальної структури капіталу за рахунок погашення існуючої заборгованості Суттєві облікові судження та оцінки Підготовка фінансової звітності згідно з МСФЗ вимагає від керівництва формування суджень, оцінок та припущень, які впливають на застосування облікових політик, а також на суми активів, зобов’язань, доходів та витрат, відображених у фінансовій звітності. Оцінки та пов’язані з ними припущення ґрунтуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються обґрунтованими за даних обставин, результати яких формують основу суджень стосовно балансової вартості активів та зобов’язань, яка не є очевидною з інших джерел. Хоча ці оцінки ґрунтуються на найкращому розумінні керівництвом поточних подій та операцій, фактичні результати можуть суттєво відрізнятися від цих оцінок. Оцінки в основному включають: - Знецінення основних засобів відповідно до МСФЗ 36 «Знецінення активів» - Товариство переглядає балансову вартість необоротних матеріальних активів ( в основному основних засобів) для визначення ознак знецінення - Термін корисного використання основних засобів – Товариство визначає строки корисного використання не рідше ніж 1 раз на рік, на кінець кожного фінансового року та якщо очікуються відхилення від попередніх оцінок, зміни враховуються як зміни в облікових оцінках згідно з МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» - Резерв під сумнівну заборгованість – Товариство визначає створювати чи не створювати резерв під сумнівні борги для покриття можливих збитків. Умовні активи та зобов’язання Товариство не визнає умовні зобов'язання. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним. Події після звітного періоду Керівництво Товариства встановлює порядок, дату підпису фінансової звітності та осіб, що мають повноваження її підпису. При складанні фінансової звітності Товариство враховує події, що відбулися після звітної дати та відображає їх у фінансовій звітності відповідно до МСБО 10. Коригуючи події свідчать про умови, що існували на кінець звітного періоду, не коригуючи – свідчать про умови, що виникли після закінчення звітного періоду. Після звітної дати не відбулося істотних подій, які суттєво впливають на розуміння фінансової звітності Товариства. Примітки до фінансової звітності № примітки Стор. 1 ДОХОДИ 7 2 СОБІВАРТІСТЬ ПРОДАЖІВ 7 3 ІНШИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ДОХІД 7 4 ЗАГАЛЬНІ І АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ 7 5 ВИТРАТИ НА ЗБУТ І ДИСТРИБУЦІЮ 7 6 ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ 8 7 ФІНАНСОВІ ВИТРАТИ 8 8 ПОДАТОК НА ПРИБУТОК 8 9 ОСНОВНІ ЗАСОБИ 8 10 НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ 9 11 ЗАПАСИ 9 12 ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ 9 13 ПЕРЕДОПЛАТИ 9 14 ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ 9 15 СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ 9 16 КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ 10 17 ІНШІ ПОТОЧНІ ЗОБОВ`ЯЗАННЯ 10 18 ЗАЛИШКИ ТА ОБОРОТИ З ПОВ`ЯЗПНИМИ ОСОБАМИ 10 19 КРЕДИТИ ОТРИМАНІ 10 20 РЕЗЕРВИ І ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ 10 21 ЗМЕНЬШЕННЯ ІНШОЇ ПОТОЧНОЇ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ 10 22 ЗМЕНЬШЕННЯ ІНШИХ ПОТОЧНИХ ЗОБОВ`ЯЗАНЬ 10 23 ІНВЕСТИЦІЙНА НЕРУХОМІСТЬ 11 1. ДОХОДИ у тисячах гривень (без ПДВ) за 2014 рік 2015 рік Продаж готової продукції 9213 12 718 Продаж товарів, які призначені для перепродажу Реалізація послуг 15132 22 132 Інші вирахування з доходу 154 2 Всього 24 191 34 848 2. СОБІВАРТІСТЬ РЕАЛІЗАЦІЇ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Прямі витрати на виготовлення готової продукції 9720 10928 Товари придбані для перепродажу Прямі витрати на надання послуг 12746 17986 Всього 22 466 28 914 3. ІНШИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ДОХІД (відображено разом з ПДВ) у тисячах гривень 2014рік 2015 рік Інша операційна оренда 860 491 Реалізація необоротних активів Реалізація оборотних активів 181 Отримані штрафи (пені) Реалізація іноземної валюти Операційна курсова різниця Списання кредиторської заборгованості Всього 1041 491 4. ЗАГАЛЬНІ І АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Амортизація 151 153 Відсотки і комісії банків - Розрахунково-касове обслуговування 36 44 Комісійні банку (управління та обслуговування кредиту) - Витрати на відрядження - 1 Витрати на зв'язок 60 76 Витрати на енергоносії 102 485 Витрати на оплату праці 1358 1327 Витрати на нараховані внески на ФОП 288 491 Страхування Витрати на канцелярські вироби - 5 Податки та збори 376 Резерви відпусток 242 318 Інформаційно-консультаційні послуги 55 72 Інші послуги 32 122 Всього 2700 3094 5. ВИТРАТИ НА ЗБУТ І ДИСТРИБУЦІЮ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Амортизація 77 124 Реклама та дослідження ринку 4 Витрати на відрядження - 5 Витрати на зв'язок - Витрати на нараховані внески на ФОП 50 71 Витрати на оплату праці 150 184 Транспортні витрати 20 22 Інші витрати 71 Всього 297 481 6. ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Штрафи, пені, неустойки 65 20 Собівартість реалізованих виробничих запасів 221 Збиток від операційної курсової різниці Сумнівні та безнадійні борги 673 207 Резерв забезпечення виплат відпусток 579 518 Інші послуги 15 Податки 1270 2000 Інші операційні витрати 175 24 Всього 2756 3005 7. ФІНАНСОВІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Інші фінансові доходи (відсотки банку) 1 2 Інші доходи 85 Фінансові витрати (відсотки по кредитах) (227) (57) Інші витрати (списання необоротних активів) (193) (37) Інші витрати Всього (419 ) (7) 8. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК Станом на 31 грудня 2015 року витрати по податку на прибуток Підприємства складаються із: Поточний податок 0 тис. грн. Зменшення податкових активів на 31.12.15 86 тис. грн. Відстрочені податкові активи на 31.12.2015 року - 48 тис. грн. - перевищення податкової бази ОС над бухгалтерською по ставці 18% - 10 тис. грн. - резерви сумнівних боргів по ставці 18% – 37,3 тис. грн. - благодійна допомога по ставці 18% - 0,2 тис. грн. 9. ОСНОВНІ ЗАСОБИ у тис. грн. Групи основних засобів На початок року Надійшло за рік Пере-оцінка Вибуло Амортизація за період На кінець року Первістна вартісь Знос Первістна вартісь Знос Первістна вартісь Знос Інвестиційна нерухомість 5073 1085 51 5073 1136 Будинки, споруди 24007 9697 1000 18 10 265 24989 9952 Машини та обладнання 48103 36442 1601 41 41 1756 49663 38157 Транспортні засоби 1049 710 145 152 136 1346 846 Інструменти, прилади (меблі) 1272 944 158 72 63 176 1358 1057 Багаторічні насадження 20 20 20 20 Тимчасові споруди 85 49 8 85 57 Малоцінні необоротні матеріальні активи 66 65 1 5 5 2 62 62 Інші основні засоби 1 1 4 1 5 2 РАЗОМ 79676 49013 2090 152 156 139 2395 82581 51269 10. НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ у тисячах гривень Нематеріальні активи Балансова вартість на початок року Надійшло Вибуло Амортизаційні відрахування за рік Балансова вартість на кінець року Програма 1-С Підприємство 74 8 66 Програмний комплекс АВК-3 1 1 0 Дозвіл на викиди забруднюючих речовин 42 42 РАЗОМ 75 42 9 108 11. ЗАПАСИ Станом на у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Сировина і матеріали 730 7435 Паливо 1 48 Запасні частини 27 18 Інші матеріали 498 Малоцінні та швидкозношувані предмети 1 Напівфабрикати 63 283 Готова продукція 1674 3376 Товари 14 17 Всього 3007 11178 12. ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Торгівельна заборгованість 2234 3667 Резерв (1599) (1550) Інша поточна дебіторська заборгованість 54 544 Всього 689 2661 13. ПЕРЕДПЛАТИ (трансформовано) у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Передплачені поставки та витрати 10 6 Всього 10 6 14. ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Грошові кошти на рахунках у банку 190 3 Грошові кошти готівкові (каса) 1 Всього 191 3 15. СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік 3794 3794 16. КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Короткострокові кредити банків 1000 Торгівельна заборгованість 19405 27918 Інша поточна заборгованість 140 448 Всього 20545 28366 17. ІНШІ ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ у тисячах гривень 2014 рік 2015 рік Заборгованість з оплати праці 950 495 Заборгованість по внескам ФОП 177 215 Заборгованість з учасниками З одержаних авансів 2858 5038 Заборгованість з бюджетом 100 596 і позабюджетними фондами Всього 4085 6344 18. ЗАЛИШКИ ТА ОПЕРАЦІЇ З ПОВ?ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ у тисячах гривень Заборгованість на початок періоду Обороти за період Заборгованість на кінець періоду Дебіторська Кредиторська Дебіторська Кредиторська Дебіторська Кредиторська ТОВ «ЕНВІЛ» 671 51 6830 7450 АТ «ХК «Київміськбуд» 2014 165 1849 Всього 2685 216 6830 9299 19. РЕЗЕРВИ І ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ у тисячах гривень на початок року створено використано залишок на кінець року резерв сумнівних боргів 1599 207 256 1550 інші резерви Забезпечення на виплату 620 518 585 553 відпусток Разом 2219 725 841 2103 20. ЗБІЛЬШЕННЯ ІНШОЇ ПОТОЧНОЇ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОГОВАНОСТІ у тисячах гривень на початок року на кінець року різниця Дебіторська заборгов. за авансами 1209 1410 201 Інша поточна дебіторська заборгованість 54 554 500 Разом 1263 1964 701 21. ЗБІЛЬШЕННЯ ІНШИХ ПОТОЧНИХ ЗОБОВ`ЯЗАНЬ на початок року на кінець року різниця Кредиторська заборгованість за авансами 2858 5038 2180 Інші поточні зобов`язання 140 448 308 Разом 2998 5486 2488 23. ІНВЕСТИЦІЙНА НЕРУХОМІСТЬ у тисячах гривень первісна вартість знос залишкова вартість Ангар 31 24 7 Будівля Б 1865 693 1172 Будівля ІБК 1127 297 830 Навіс- ангар №2 2050 122 1928 Разом 5073 1136 3937 Керівник ______________________ Подлужний В. М. Головний бухгалтер ______________________ Кот Т. В.

д/н

д/н

д/н